Rozliczenia podatkowe dla wynajmujących – luty 2025
Luty 2025 to ważny miesiąc dla podatników! Rozpoczynają się rozliczenia podatkowe za 2024 rok. Sprawdź, aby rozliczyć się na czas i uniknąć niepotrzebnego stresu!
Uwaga – wpis został zaktualizowany do przepisów obowiązujących od 2025 roku.
Wynajem nieruchomości to nie tylko dodatkowe źródło dochodu, ale także obowiązki podatkowe, o których każdy wynajmujący powinien pamiętać. Jednym z kluczowych zobowiązań jest złożenie rocznego zeznania podatkowego PIT, które informuje urząd skarbowy o uzyskanych przychodach z najmu.
Wybór odpowiedniego formularza PIT zależy od sposobu rozliczania przychodów z wynajmu. W tym artykule przyjrzymy się, jakie obowiązki podatkowe ciążą na wynajmujących, który formularz PIT należy złożyć oraz jakie terminy obowiązują w tym roku.
JAKI PIT ZA WYNAJEM MIESZKANIA?
Poniższej zaprezentowano 6 różnych wariantów rozliczenia. Uwzględniają one zarówno sytuacje, w których wynajem jest jedynym źródłem dochodów, jak również sytuacje, w których najem jest dodatkowym źródłem dochodów. Znajdź nagłówek, który odpowiada Twojej sytuacji i dowiedz się, w jaki sposób powinieneś rozliczyć się z urzędem.
I. NAJEM PRYWATNY (OPODATKOWANIE RYCZAŁTEM) | PIT-28
Termin na złożenie PIT-28 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.Dane dotyczące przychodów z najmu uzupełnij w części D w wierszu „Z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze (tzw. najem prywatny)”.
Jeśli potrzebujesz wsparcia w obliczeniu przychodów oraz ryczałtu, który należy wykazać w deklaracji PIT-28, to skorzystaj z kalkulatora ryczałtu, który ułatwi precyzyjne wyliczenia.
II. NAJEM W DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ OPODATKOWANY NA ZASADACH OGÓLNYCH | PIT-36
Termin na złożenie PIT-36 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.
Dane dotyczące przychodów i kosztów z działalności uzupełnij w części E w wierszu „Pozarolnicza działalność gospodarcza”.
Pamiętaj, że będąc na zasadach ogólnych możesz skorzystać z ulgi na dziecko. Nawet w sytuacji, gdy zabraknie Ci podatku do odliczenia ulgi, to możesz skorzystać z dodatkowego zwrotu.
Ulga na dziecko – nasz poradnik w 6 krokach
III. NAJEM W DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ OPODATKOWANY PODATKIEM LINIOWYM| PIT-36L
Termin na złożenie PIT-36L za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.
Dane dotyczące przychodów i kosztów z najmu uzupełnij w części E w wierszu „Pozarolnicza działalność gospodarcza”.
VI. NAJEM PRYWATNY OPODATKOWANY RYCZAŁTEM + DOCHODY Z PRACY NA ETACIE | PIT-28 i PIT-37
Termin na złożenie PIT-28 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.
Dane dotyczące przychodów z najmu uzupełnij w części D w wierszu „Z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze (tzw. najem prywatny)”.
Z kolei dochody z etatu uzupełnij w części E PIT-37.
Pamiętaj, że rozliczając dochody z pracy na etacie możesz skorzystać z wielu ulg m.in. z ulgi na dziecko. Sięgnij po szczegóły do tego artykułu Ulga na dziecko – Jak zyskać więcej? | REDi TAX
VII. NAJEM PRYWATNY OPODATKOWANY RYCZAŁTEM + DOCHODY Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ OPODATKOWANE PODATKIEM LINIOWYM| PIT-28 i PIT-36L
Termin na złożenie PIT-28 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.
Dane dotyczące przychodów z najmu uzupełnij w części D w wierszu „Z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze (tzw. najem prywatny)”.
Termin na złożenie PIT-36L za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.
Dane dotyczące przychodów i kosztów z działalności uzupełnij w części E w wierszu „Pozarolnicza działalność gospodarcza”.
VI. NAJEM PRYWATNY OPODATKOWANY RYCZAŁTEM + DOCHODY Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ OPODATKOWANE WEDŁUG SKALI| PIT-28 I PIT-36
Termin na złożenie PIT-28 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.
Dane dotyczące przychodów z najmu uzupełnij w części D w wierszu „Z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze (tzw. najem prywatny)”.
Termin na złożenie PIT-36 za dany rok to 30 kwietnia roku następnego.
Dane dotyczące przychodów i kosztów z działalności uzupełnij w części E w wierszu „Pozarolnicza działalność gospodarcza”.
W tym artykule dowiedziałeś się, jaki PIT za wynajem mieszkania należy złożyć po zakończonym roku podatkowym. Jeśli masz wątpliwości, co do wypełnienia PIT, to zapisz się na konsultacje indywidualne.
Konsultacja podatkowa z Renatą Dobrowolską | REDi TAX
Error: Server configuration issue
Kategorie
Powiązane wpisy
Rozliczasz ryczałt? Sprawdź, jak wykonać przelew podatku!
Dowiedz się, jak prawidłowo opłacić ryczałt! Sprawdź instrukcję krok po kroku, aby uniknąć błędów i terminowo regulować swoje podatki.
Uniknij błędów przy obliczaniu ryczałtu od najmu
Uniknij błędów przy obliczaniu ryczałtu od najmu! Sprawdź praktyczne wskazówki, jak prawidłowo ustalić przychód, skorzystać z ulg i poprawnie obliczyć podatek od wynajmu nieruchomości. Dowiedz się więcej!
Mam pełnomocnictwo not. na wszystkie możliwe czynności cywilnoprawne dotyczące mieszkania od członka rodziny nie będącego obywatelem RP. ani EU. Kupiłam to mieszkanie w jego imieniu i zarządzam nim. Chciałam je wynająć i zgłosić dochód i odprowadzić podatek jako własny. Czy to możliwe?
Jeśli chciałaby Pani rozliczać dochód jako własny wówczas w pierwszej kolejności trzeba mieć tytuł prawny do mieszkania. Można np. użyczyć mieszkanie od członka rodziny a następnie wynajmować w swoim imieniu. Jeśli właścicielem jest członek najbliższej rodziny np. brat wówczas nieodpłatne użyczenie nie będzie dla Pani przychodem do opodatkowania.
Możliwe jest rozliczenie działalności gospodarczej na zasadach ogólnych, a najem prywatny na ryczałcie? Czy dochód z najmu należy uwzględnić w pit-36 , czy zlozyc pit-28 jeśli jest to najem prywatny?
Pani Katarzyno,
Jeśli najem prywatny rozlicza Pani na zasadach ogólnych wówczas prawidłowym zeznaniem będzie PIT-36. Jeśli dodatkowo prowadzi Pani działalność gospodarczą i dochód z działalności również rozlicza Pani wg skali podatkowej wówczas w tym samym zeznaniu należy uwzględnić wynik z najmu i z działalności gospodarczej.
Przychody opodatkowane ryczałtem należy rozliczyć za pomocą PIT-28.
Dzien dobry. Czy możliwy jest najem prywatny na ryczałcie + dochody z działalności gospodarczej opodatkowane na zasadach ogólnych? Jakie kroki należy wtedy wykonać, żeby poprawnie rozliczać się z US? Oraz co w wypadku, jeśli mam 50% praw własności, a drugie 50% ma siostra rezydująca w Holandii? Dziękuje za pomoc!!
Panie Łukaszu,
Rozumiem, że w ramach działalności byłyby świadczone inne usługi niż wynajem. Taki scenariusz jest wówczas możliwy, podlega odrębnemu rozliczeniu. W przypadku ryczałtu polecam skorzystać z naszego kalkulatora https://reditax.pl/course/kalkulator-ryczaltu/, do rozliczenia działalności podejrzewam, że będzie Pan korzystać z pomocy biura rachunkowego.
Każdy z udziałowców rozlicza wynajem odrębnie, proporcjonalnie do swojego udziału. Ewentualnie, warto rozważyć scenariusz, w którym siostra użycza Panu 50% mieszkania i Pan dalej wynajmuje całość.