Uwaga – wpis został zaktualizowany do przepisów obowiązujących od 2025 roku.

Wynajem nieruchomości to nie tylko dodatkowe źródło dochodu, ale także obowiązki podatkowe, o których każdy wynajmujący powinien pamiętać. Jednym z kluczowych zobowiązań jest złożenie rocznego zeznania podatkowego PIT, które informuje urząd skarbowy o uzyskanych przychodach z najmu.

Wybór odpowiedniego formularza PIT zależy od sposobu rozliczania przychodów z wynajmu. W tym artykule przyjrzymy się, jakie obowiązki podatkowe ciążą na wynajmujących, który formularz PIT należy złożyć oraz jakie terminy obowiązują w tym roku.



JAKI PIT ZA WYNAJEM MIESZKANIA?



Poniższej zaprezentowano 6 różnych wariantów rozliczenia. Uwzględniają one zarówno sytuacje, w których wynajem jest jedynym źródłem dochodów, jak również sytuacje, w których najem jest dodatkowym źródłem dochodów. Znajdź nagłówek, który odpowiada Twojej sytuacji i dowiedz się, w jaki sposób powinieneś rozliczyć się z urzędem.


I. NAJEM PRYWATNY (OPODATKOWANIE RYCZAŁTEM) | PIT-28

Termin na złożenie PIT-28 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.Dane dotyczące przychodów z najmu uzupełnij w części D w wierszu „Z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze (tzw. najem prywatny)”.

Jeśli potrzebujesz wsparcia w obliczeniu przychodów oraz ryczałtu, który należy wykazać w deklaracji PIT-28, to skorzystaj z kalkulatora ryczałtu, który ułatwi precyzyjne wyliczenia.

KALKULATOR RYCZAŁTU REDi TAX - OKŁADKA

II. NAJEM W DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ OPODATKOWANY NA ZASADACH OGÓLNYCH | PIT-36

Termin na złożenie PIT-36 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.

Dane dotyczące przychodów i kosztów z działalności uzupełnij w części E w wierszu „Pozarolnicza działalność gospodarcza”.

Pamiętaj, że będąc na zasadach ogólnych możesz skorzystać z ulgi na dziecko. Nawet w sytuacji, gdy zabraknie Ci podatku do odliczenia ulgi, to możesz skorzystać z dodatkowego zwrotu.

Ulga na dziecko – nasz poradnik w 6 krokach


III. NAJEM W DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ OPODATKOWANY PODATKIEM LINIOWYM| PIT-36L

Termin na złożenie PIT-36L za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.

Dane dotyczące przychodów i kosztów z najmu uzupełnij w części E w wierszu „Pozarolnicza działalność gospodarcza”.


VI. NAJEM PRYWATNY OPODATKOWANY RYCZAŁTEM + DOCHODY Z PRACY NA ETACIE | PIT-28 i PIT-37

Termin na złożenie PIT-28 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.

Dane dotyczące przychodów z najmu uzupełnij w części D w wierszu „Z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze (tzw. najem prywatny)”.

Z kolei dochody z etatu uzupełnij w części E PIT-37.

Pamiętaj, że rozliczając dochody z pracy na etacie możesz skorzystać z wielu ulg m.in. z ulgi na dziecko. Sięgnij po szczegóły do tego artykułu Ulga na dziecko – Jak zyskać więcej? | REDi TAX


VII. NAJEM PRYWATNY OPODATKOWANY RYCZAŁTEM + DOCHODY Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ OPODATKOWANE PODATKIEM LINIOWYM| PIT-28 i PIT-36L

Termin na złożenie PIT-28 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.

Dane dotyczące przychodów z najmu uzupełnij w części D w wierszu „Z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze (tzw. najem prywatny)”.

Termin na złożenie PIT-36L za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.

Dane dotyczące przychodów i kosztów z działalności uzupełnij w części E w wierszu „Pozarolnicza działalność gospodarcza”.


VI. NAJEM PRYWATNY OPODATKOWANY RYCZAŁTEM + DOCHODY Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ OPODATKOWANE WEDŁUG SKALI| PIT-28 I PIT-36

Termin na złożenie PIT-28 za 2024 rok upływa z końcem kwietnia 2025 roku.

Dane dotyczące przychodów z najmu uzupełnij w części D w wierszu „Z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze (tzw. najem prywatny)”.

Termin na złożenie PIT-36 za dany rok to 30 kwietnia roku następnego.

Dane dotyczące przychodów i kosztów z działalności uzupełnij w części E w wierszu „Pozarolnicza działalność gospodarcza”.

W tym artykule dowiedziałeś się, jaki PIT za wynajem mieszkania należy złożyć po zakończonym roku podatkowym. Jeśli masz wątpliwości, co do wypełnienia PIT, to zapisz się na konsultacje indywidualne.

Konsultacja podatkowa z Renatą Dobrowolską | REDi TAX


konsultacja podatkowa Renata Dobrowolska

Zobacz też pozostałe wpisy!

16 lutego 2025
5 2 głosowanie
Article Rating
Subskrybuj
Powiadom o
guest
6 komentarzy
Najstarszy
Najnowszy Najczęściej oceniany
Informacje zwrotne w linii
Zobacz wszystkie komentarze
Lili
Lili
4 lat temu

Mam pełnomocnictwo not. na wszystkie możliwe czynności cywilnoprawne dotyczące mieszkania od członka rodziny nie będącego obywatelem RP. ani EU. Kupiłam to mieszkanie w jego imieniu i zarządzam nim. Chciałam je wynająć i zgłosić dochód i odprowadzić podatek jako własny. Czy to możliwe?

Kasia
Kasia
3 lat temu

Możliwe jest rozliczenie działalności gospodarczej na zasadach ogólnych, a najem prywatny na ryczałcie? Czy dochód z najmu należy uwzględnić w pit-36 , czy zlozyc pit-28 jeśli jest to najem prywatny?

Lukasz
Lukasz
3 lat temu

Dzien dobry. Czy możliwy jest najem prywatny na ryczałcie + dochody z działalności gospodarczej opodatkowane na zasadach ogólnych? Jakie kroki należy wtedy wykonać, żeby poprawnie rozliczać się z US? Oraz co w wypadku, jeśli mam 50% praw własności, a drugie 50% ma siostra rezydująca w Holandii? Dziękuje za pomoc!!

6
0
Jeżeli masz jakieś przemyślenia na ten temat, to umieść to w komentarzux
()
x