Rok 2025 przyniósł przedsiębiorcom zmiany w postaci wyższych składek ZUS, które mogą znacząco wpłynąć na budżety firm. Dla początkujących przedsiębiorców to dodatkowe wyzwanie, które wymaga starannego planowania i podejścia z rozwagą. Choć zmiany te mogą wydawać się obciążeniem, warto spojrzeć na nie jako na ważny element zarządzania finansami. Przyjrzyjmy się zatem, co dokładnie obejmują i jak wpływają na prowadzenie działalności gospodarczej.

Składki ZUS dzielą się na kilka podstawowych rodzajów.

1. Składki na ubezpieczanie społeczne, w tym:

  Składka emerytalna
To najważniejsza część składek ZUS. Środki z tej składki trafiają na Twoje konto emerytalne i są inwestowane na przyszłość. Im wyższe składki odprowadzasz, tym większa będzie Twoja emerytura.

  Składka rentowa
Ta składka zabezpiecza Cię na wypadek trwałej niezdolności do pracy z powodu choroby lub wypadku. Dzięki niej możesz otrzymać rentę, jeśli Twoje zdrowie uniemożliwi Ci kontynuowanie działalności zawodowej.

  Składka chorobowa
Jest dobrowolna, ale warto ją rozważyć. Umożliwia korzystanie z zasiłku chorobowego w razie krótkotrwałej niezdolności do pracy, a także z zasiłku macierzyńskiego. Dla osób prowadzących działalność gospodarczą to często jedyne zabezpieczenie dochodu podczas choroby.

  Składka wypadkowa
Zabezpiecza Cię finansowo w przypadku wypadku przy pracy lub choroby zawodowej. Dzięki niej możesz uzyskać odszkodowanie lub świadczenia rehabilitacyjne.

2. Składka zdrowotna

Jest obowiązkowa i umożliwia dostęp do publicznej opieki zdrowotnej. Wysokość tej składki jest obliczana na podstawie dochodów/przychodów i ma istotny wpływ na całość obciążeń finansowych przedsiębiorcy.

3. Fundusz pracy

To składka, która ma na celu wspieranie polityki zatrudnienia w Polsce. Środki z Funduszu Pracy są przeznaczane na wypłatę zasiłków dla bezrobotnych, dofinansowanie szkoleń i kursów dla osób poszukujących pracy.

Jeśli wynajmujesz nieruchomości jako tzw. najem prywatny, dobra wiadomość – składki ZUS Cię nie dotyczą. Najem prywatny nie wymaga ich opłacania, co oznacza, że wzrost składek w 2025 roku nie wpłynie na Twoje koszty. Jeśli jednak w przyszłości planujesz założyć działalność gospodarczą, warto przygotować się finansowo. Poznaj już teraz potencjalne obciążenia, aby lepiej zaplanować swój budżet.

W tym artykule skupimy się na przedsiębiorcach, którzy dopiero rozpoczynają swoją działalność gospodarczą. Nowe firmy mierzą się z wieloma wyzwaniami, a koszty związane ze składkami ZUS to tylko jeden z elementów, które trzeba uwzględnić w planowaniu finansowym. Omówimy dostępne ulgi, preferencyjne składki oraz zasady, które warto znać, by lepiej zarządzać obowiązkami wobec ZUS już od pierwszych miesięcy działalności.

Ulga na start – jak skorzystać i co warto wiedzieć?

Zakładając swoją pierwszą działalność gospodarczą, możesz skorzystać z tzw. ulgi na start. To rozwiązanie, które pozwala nowym przedsiębiorcom na zmniejszenie kosztów prowadzenia firmy w początkowym okresie działalności.

Na czym polega ulga na start?

Ulga na start zwalnia z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenie społeczne oraz Fundusz Pracy przez sześć pełnych miesięcy od dnia rozpoczęcia działalności gospodarczej. Oznacza to, że nie płacisz składek emerytalnej, rentowej, chorobowej ani wypadkowej, co pozwala znacznie ograniczyć początkowe wydatki. Jesteś również zwolniony z opłacania składki na Fundusz Pracy.

Ważne zasady dotyczące ulgi na start:

• Jeśli rozpoczniesz działalność w trakcie miesiąca, nie wlicza się go do okresu ulgi. W praktyce oznacza to, że możesz korzystać z ulgi przez pełne 6 miesięcy plus część miesiąca rozpoczęcia.
• Jeśli rozpoczniesz działalność pierwszego dnia miesiąca, ten miesiąc jest wliczany do okresu ulgi.

Ulga na start – obowiązek składki zdrowotnej

Mimo zwolnienia z opłacania składek społecznych i Funduszu Pracy, składka zdrowotna dla nowych przedsiębiorców pozostaje obowiązkowa. Jej wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania:

• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – składka zdrowotna zależy od wysokości Twojego przychodu.
• Skala podatkowa lub podatek liniowy – składka obliczana jest na podstawie osiąganego dochodu.

Zrozumienie zasad obliczania składki zdrowotnej może wydawać się skomplikowane, ale nie martw się – w kolejnych wpisach znajdziesz szczegółowe omówienie każdego przypadku.

Czy ulga na start jest obowiązkowa?

Ulga na start jest dobrowolna. Możesz z niej skorzystać, ale nie musisz. Jeśli zależy Ci na pełnych świadczeniach emerytalno-rentowych od początku działalności, możesz od razu opłacać składki społeczne. W takim przypadku od początku działalności płacisz tzw. składki preferencyjne, które obowiązują przez pierwsze 24 miesiące.

Kto może skorzystać z ulgi na start?

Z ulgi na start mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy spełniają następujące warunki:

• są osobami fizycznymi, które prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą lub są wspólnikami spółki cywilnej.
• Zakładają firmę po raz pierwszy albo wznawiają działalność po co najmniej 5 latach od jej zawieszenia lub zakończenia.
• Nie świadczą usług dla byłego pracodawcy, jeśli w bieżącym lub poprzednim roku wykonywali u niego te same obowiązki na etacie.

Te warunki sprawiają, że ulga jest dostępna dla osób, które dopiero zaczynają lub powracają do prowadzenia działalności gospodarczej po dłuższej przerwie.

Ulga na start to korzystne rozwiązanie dla osób, które dopiero rozpoczynają swoją przygodę z biznesem. Pozwala znacząco ograniczyć koszty w pierwszym półroczu działalności. Pamiętaj jednak, że składka zdrowotna jest obowiązkowa i jej wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania.

Składki ZUS preferencyjne – co warto wiedzieć?

Po sześciu miesiącach korzystania z ulgi na start możesz przejść na kolejny etap wsparcia oferowanego przez ZUS – tzw. składki ZUS preferencyjne. To rozwiązanie pozwala płacić obniżone składki społeczne przez kolejne 24 miesiące, co daje nowym przedsiębiorcom czas na rozwinięcie działalności i zmniejszenie początkowych kosztów prowadzenia firmy.

Jak działają składki preferencyjne?

Składki preferencyjne oznaczają, że odprowadzane składki na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, wypadkowe i chorobowe – jeśli się na nią zdecydujesz) są obniżone w porównaniu z pełnymi składkami. Dzięki temu oszczędzasz na kosztach w pierwszych latach prowadzenia działalności. Ponadto jesteś zwolniony z opłacania składki na Fundusz Pracy.

Warto pamiętać, że:

• Składki preferencyjne są dobrowolne. Możesz z nich skorzystać, ale jeśli zależy Ci na wyższych świadczeniach w przyszłości, nic nie stoi na przeszkodzie, by od razu płacić pełne składki.
• Jeśli rezygnujesz z ulgi na start, możesz od pierwszego dnia prowadzenia działalności przejść na składki preferencyjne.

Ile wynoszą składki preferencyjne w 2025 roku?

W 2025 roku składki preferencyjne przedstawiają się następująco:

• Emerytalna: 273,24 zł
• Rentowa: 111,98 zł
• Chorobowa (dobrowolna): 34,30 zł
• Wypadkowa: 23,38 zł

Łącznie daje to 408,60 zł miesięcznie (bez składki chorobowej) lub 442,90 zł miesięcznie (ze składką chorobową).

Preferencyjne składki ZUS

Kto może skorzystać ze składek preferencyjnych?

• Osoby, które zakładają firmę po raz pierwszy lub po 5-letniej przerwie.
• Przedsiębiorcy, którzy nie świadczą usług dla byłego pracodawcy.

Podsumowanie

Zrozumienie zasad opłacania składek ZUS w 2025 roku to kluczowy krok dla każdego przedsiębiorcy – zarówno tego, kto dopiero rozpoczyna działalność, jak i tego, kto chce zoptymalizować swoje koszty. Podwyżki składek mogą wydawać się obciążeniem, ale dostępne ulgi, takie jak „ulga na start” czy preferencyjne składki, pomagają złagodzić finansowy start w biznesie.

Nie zapomnij śledzić kolejnych wpisów na naszym blogu, w których wyjaśnimy szczegóły związane ze składką zdrowotną a także pełnymi składkami ZUS. Twoja wiedza to najlepsze narzędzie do skutecznego zarządzania firmą i jej finansami!