Obliczanie ryczałtu od wynajmu nieruchomości może wydawać się prostym zadaniem, ale w praktyce wiele osób popełnia błędy, które prowadzą do niepotrzebnych kosztów i straty czasu. W tym wpisie przedstawiamy kluczowe kroki, które pomogą Ci uniknąć pomyłek, a w rezultacie zoptymalizować rozliczenie ryczałtu od najmu.

KROK I – USTAL KWOTĘ PRZYCHODU

Pierwszym krokiem w procesie rozliczania ryczałtu od najmu jest prawidłowe ustalenie przychodu. Zasady te różnią się w zależności od tego, czy wynajmujesz nieruchomość w ramach działalności gospodarczej, czy najmu prywatnego:

• W najmie prywatnym przychód powstaje w momencie faktycznego otrzymania czynszu od najemcy.
• W działalności gospodarczej przychód powstaje w okresie, którego dotyczy, niezależnie od daty wpłaty.

Więcej na ten temat przeczytasz w artykule Najważniejsze różnice między najmem prywatnym a działalnością gospodarczą.

Pamiętaj, że nie wszystkie wpływy od najemcy w najmie prywatnym stanowią dla Ciebie przychód do opodatkowania!

KROK II – DOKONAJ ODLICZEŃ OD PRZYCHODÓW

Choć w ryczałcie od najmu nie uwzględnia się kosztów uzyskania przychodu, istnieją możliwości dokonania pewnych odliczeń, takich jak:

• Darowizny na określone cele,
• Wydatki na termomodernizację.

Wiele osób zapomina o tej opcji, co skutkuje płaceniem wyższych podatków. Jeśli chcesz dowiedzieć się, jak maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi, warto zgłębić temat np. w dedykowanych kursach lub artykułach. Zachęcamy do zapoznania się z tym artykułem:

WOŚP: Jak skorzystać z ulgi podatkowej dzięki darowiznom? | REDi TAX 

KROK III – USTAL PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PRZYCHODÓW Z NAJMU

Podstawa opodatkowania to kwota, od której obliczasz ryczałt. Może ona różnić się od całkowitego przychodu m.in. dlatego, że mogłeś dokonać odliczeń. Prawidłowe ustalenie podstawy pozwoli Ci uniknąć błędów w obliczeniach.

KROK IV – OBLICZ RYCZAŁT OD NAJMU

Usługi wynajmu nieruchomości podlegają dwóm stawkom ryczałtu:

• 8,5% dla przychodów do 100 000 zł rocznie,
• 12,5% dla przychodów powyżej tej kwoty.

Aby obliczyć ryczałt, przemnóż podstawę opodatkowania przez odpowiednią stawkę. Pamiętaj, że przychody powyżej 100 000 zł są opodatkowane wyższą stawką tylko w części przekraczającej tę kwotę.

KROK V: ZAOKRĄGLIJ KWOTĘ PODATKU

Kwotę obliczonego ryczałtu należy zaokrąglić do pełnych złotych:

• Końcówki poniżej 50 groszy pomijaj,
• Końcówki od 50 groszy wzwyż zaokrąglaj w górę.

Na przykład:
351,31 zł → 351 zł,
351,50 zł → 352 zł.

KROK VI – WYKONAJ PRZELEW PODATKU

Przelew podatku z tytułu najmu różni się od zwykłych przelewów. Aby prawidłowo zrealizować tę płatność, musisz znać numer konta oraz prawidłowy tytuł przelewu. Numer konta do wpłaty podatku wygenerujesz na tej stronie:

Generator mikrorachunku podatkowego

Z kolei instrukcję przelewu znajdziesz tutaj:

Jak wykonać przelew podatku za wynajem mieszkania? | Blog REDi TAX

PODSUMOWANIE

Ryczałt od najmu to korzystna forma opodatkowania, ale wymaga dokładności i znajomości zasad. Prawidłowe ustalenie przychodu, skorzystanie z dostępnych ulg oraz odpowiednie obliczenie ryczałtu pozwoli Ci uniknąć błędów i zapłacić niższy podatek.

Chcesz łatwo obliczyć podatek? Skorzystaj z naszego kalkulatora ryczałtu.

Zobacz też pozostałe wpisy!